公司在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候該怎么才能不遺漏?而對于大公司而言，企業(yè)做所得稅匯算清繳更是頭疼。那么下面呢，就是從事財稅代理的小編整理的企業(yè)所得稅匯算清繳的干貨。
1、 結合去年企業(yè)所得稅匯算清繳調整事項底稿進行。
結合去年的好處就是一方面可以看去年調增的時間性差異，有沒有需要在今年等金額調減的部分，這部分一定不要遺漏，不然會導致企業(yè)多交稅款的。
結合去年也可以告訴你這家企業(yè)有哪些事項是涉及需要調整的，除了常規(guī)的工資。福利費等等，企業(yè)可能有預提的技術服務費或者買國外的服務而外國提供服務方不愿意支付所得稅及相關雜稅，這樣的話就需要企業(yè)承擔提供服務方的稅費了。這就屬于代替別人繳納的稅費，不屬于企業(yè)自己因經(jīng)營活動產(chǎn)生的稅費，是不能稅前扣除的。
所以說，去年有哪些事項調整，一定要看，很重要。
2、 就是拿到被審計單位的賬務以后，就要通覽一下這個公司有哪些科目，業(yè)務做得多的一眼就能看出來哪些科目會涉及調整，如果時間充足，可以看一下一些摘要，摘要中也能透露出很多可能需要納稅調整的事項。通覽時間不用太多就是一個全局的了解。通覽的時候，會遇到一些刺眼的科目，比如營業(yè)外支出，比如預提費用，比如福利費等等，這些基本都需要調整。
1.對于公司為員工購買的商業(yè)保險，要納稅調增。
2.對于公司發(fā)生的營業(yè)外支出，要看是屬于稅收滯納金等罰款，還是屬于處置固定資產(chǎn)等。當然，哪些要調增估計也都知道了。
3.對于公司的應收賬款計提的壞賬準備，如果以前年度已經(jīng)納稅調增一部分，那么，需要把今年的貸方發(fā)生額全額調增。
4.對于公司的存貨跌價準備計提的資產(chǎn)減值損失，也要按照同樣的道理進行調整。
5.如果公司有收到環(huán)保補助資金或者別的補助獎勵等，要看該補助是收到的當年全額繳稅，還是在以后年度確認遞延收益的時候，每年按照確認的營業(yè)外收入繳稅。這個要看當初政府給企業(yè)獎勵金或者補助金的時候，文件中是怎么規(guī)定的。具體要分具體情況，不能一概而論。
6.業(yè)務招待費也是一個大頭。業(yè)務招待費一般的企業(yè)都會進行納稅調增。
結語：以上呢，就是從事財稅代理的小編整理的關于企業(yè)所得稅匯算清繳時的內容干貨，如果還想了解更多的內容，可以撥打：18896951607